2021年9月，李某為謀取非法利益，在明知他人利用銀行卡轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)賭博資金的情況下，仍提供本人銀行卡幫其轉(zhuǎn)賬。最終，該卡被用于轉(zhuǎn)移非法資金，金額達(dá)13萬(wàn)元。

　　對(duì)于網(wǎng)絡(luò)賭博資金是否可以認(rèn)定為犯罪所得，目前沒(méi)有明確的司法解釋規(guī)定。因此，關(guān)于李某的行為性質(zhì)，有以下兩種觀點(diǎn)：

　　第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)賭博資金屬于犯罪所得，應(yīng)當(dāng)以掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究李某刑事責(zé)任。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)賭博資金不屬于犯罪所得，應(yīng)當(dāng)以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪追究李某刑事責(zé)任。

　　筆者贊同第二種觀點(diǎn)。當(dāng)前，利用通信工具、互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)手段，借助“兩卡”等支付結(jié)算手段實(shí)施的犯罪，主要集中于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙和網(wǎng)絡(luò)賭博兩類犯罪。行為人幫助支付結(jié)算的對(duì)象實(shí)施的犯罪行為類型不同，其罪名認(rèn)定也可能有所不同。

　　電信網(wǎng)絡(luò)詐騙屬于占有型犯罪，幫助轉(zhuǎn)移的資金可以認(rèn)定為犯罪所得、犯罪所得收益。網(wǎng)絡(luò)賭博犯罪屬于經(jīng)營(yíng)型犯罪，幫助轉(zhuǎn)移的賭資屬于非法往來(lái)款項(xiàng)，不能完全認(rèn)定為犯罪所得、犯罪所得收益。

　　在網(wǎng)絡(luò)賭博犯罪中，行為人將賭資在多個(gè)賬戶之間多次轉(zhuǎn)賬，幫助完成賭客賬戶、網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)賬戶之間的資金流動(dòng)，其行為構(gòu)成網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)獲得犯罪所得的重要條件。但是，行為人的操作發(fā)生在網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)犯罪實(shí)施之中、既遂之前，其幫助轉(zhuǎn)移的賭資，屬于非法往來(lái)款項(xiàng)，無(wú)法認(rèn)定為行為人的犯罪所得，轉(zhuǎn)賬幫助行為就無(wú)法認(rèn)定為掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

　　在電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪中，行為人在“明知”情況下，幫助完成被害人和詐騙團(tuán)伙間的資金流動(dòng)，涉及的資金如果可以證明為犯罪所得，則可以用掩飾、隱瞞犯罪所得，對(duì)行為人進(jìn)行定罪處罰。

　　如果行為人同時(shí)幫助電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪團(tuán)伙、網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)轉(zhuǎn)移資金，但結(jié)合案件證據(jù)，只能證明所轉(zhuǎn)移的資金大部分屬于網(wǎng)絡(luò)賭博犯罪的賭資，或者網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得的具體金額難以確認(rèn)，根據(jù)刑法謙抑性原則，則不宜以掩飾、隱瞞犯罪所得罪對(duì)行為人進(jìn)行定罪，而應(yīng)以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪對(duì)其進(jìn)行定罪處罰。 (寧強(qiáng)縣人民檢察院 劉威)