本報訊(王歡)近日，陜西證監(jiān)局堅決貫徹落實中辦、國辦《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》精神，依法從嚴查處轄區(qū)資本市場違法違規(guī)行為，對涉案審計機構(gòu)開出首張罰單，壓實“看門人”責(zé)任，維護資本市場秩序。

　　陜西證監(jiān)局在對轄區(qū)某上市公司信息披露違規(guī)案進行“頂格”處罰的同時，嚴格落實“一案雙查”，啟動了對該公司年報審計機構(gòu)瑞華會計師事務(wù)所(簡稱瑞華所)的調(diào)查工作，調(diào)取涉案期間審計工作底稿600余冊，從中抽絲剝繭、理清思路，最終鎖定審計失敗關(guān)鍵點，依法查明該所在大股東資金占用風(fēng)險識別評估以及貨幣資金審計程序中的缺陷，針對該所執(zhí)業(yè)中未盡到特別注意義務(wù)、未保持合理職業(yè)懷疑而導(dǎo)致審計失敗的未勤勉盡責(zé)行為作出行政處罰決定，對瑞華所及涉案會計師處以罰沒款合計726萬元。該案也是陜西證監(jiān)局依法查處的轄區(qū)首單審計機構(gòu)未勤勉盡責(zé)案，對于促進中介機構(gòu)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量、歸位盡責(zé)起到警示作用。